Graag delen we enkele waardevolle tips op het gebied van belastingen, administratie en financiën voor ondernemers. Of je nu een startende ondernemer bent of al jarenlang een bedrijf runt, het is altijd belangrijk om op de hoogte te blijven van relevante regelgeving en mogelijkheden om je financiële situatie te optimaliseren.

Aanvullend uitstel en betaalstop mogelijk bij Belastingdienst:

Met de corona uitstel regeling van de Belastingdienst konden ondernemers uitstel van betaling krijgen voor hun belastingverplichtingen vanwege de COVID-19-pandemie. Als je aanvullend uitstel nodig hebt of als je een betaalstop wilt aanvragen, betekent dit dat u extra tijd kunt krijgen om uw belastingen te betalen. Aanvullend uitstel houdt in dat het bestaande uitstel wordt verlengd. Een betaalstop betekent dat je tijdelijk geen betalingen hoeft te doen. Om deze aanvullende maatregelen aan te vragen, moet je contact opnemen met de Belastingdienst en jouw situatie uitleggen.

Onderbouw transacties voor efficiënte administratie:

Het is belangrijk om voor elke transactie in je onderneming een goede onderbouwing te hebben. Dit betekent dat je documentatie en bewijs moet hebben van de transacties die plaatsvinden, zoals facturen, bonnen, contracten, betalingsbewijzen, enzovoort. Door een goede onderbouwing te hebben, kan de administratie van je onderneming efficiënt worden uitgevoerd. Het stelt je in staat om de financiële gegevens nauwkeurig en overzichtelijk bij te houden, waardoor het gemakkelijker wordt om je belastingaangiften op tijd en correct in te dienen. Bovendien kan een goede onderbouwing helpen bij het voorkomen van problemen of geschillen met de Belastingdienst, omdat je de juistheid en geldigheid van jouw transacties kunt aantonen.

Let op grenzen investeringsaftrek voor optimale benutting:

De investeringsaftrek is een fiscale regeling die ondernemers stimuleert om te investeren in bedrijfsmiddelen. Er zijn verschillende vormen van investeringsaftrek, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de energie-investeringsaftrek (EIA) en de milieu-investeringsaftrek (MIA). Elk van deze regelingen heeft specifieke grenzen en voorwaarden waaraan moet worden voldaan om in aanmerking te komen voor de aftrek. Door op de grenzen van de investeringsaftrek te letten, kun je ervoor zorgen dat je optimaal gebruikmaakt van de beschikbare fiscale voordelen. Dit kan betekenen dat je extra investeringen doet in een bepaald jaar om de grenzen te bereiken of dat je investeringen uitstelt naar een volgend jaar om de aftrek te maximaliseren.

Vergelijk cijfers met branchegenoten voor concurrentieanalyse:

Het uitvoeren van benchmarkonderzoeken houdt in dat je jouw financiële cijfers en prestaties vergelijkt met die van andere bedrijven in dezelfde branche. Dit geeft je inzicht in hoe je het doet ten opzichte van je concurrenten en waar er mogelijk nog kansen liggen voor verbetering. Benchmarkonderzoeken kunnen je helpen om zwakke punten in je bedrijfsvoering te identificeren, gebieden waar je achterloopt op je concurrenten, maar ook sterke punten waarop je je kunt onderscheiden. Op basis van deze inzichten kun je gerichte maatregelen nemen om je prestaties te verbeteren en je concurrentiepositie te versterken.

Correctie op vooraftrek bij verhuur van belast en onbelast vastgoed:

Als je vastgoed verhuurt zowel belast (met btw) als onbelast (zonder btw), moet je rekening houden met een correctie op de vooraftrek van btw. Dit komt doordat de btw die je hebt betaald bij de aanschaf en kosten van het vastgoed gedeeltelijk moet worden gecorrigeerd, aangezien het vastgoed zowel voor belaste als vrijgestelde activiteiten wordt gebruikt. De correctie is bedoeld om ervoor te zorgen dat je alleen btw kunt aftrekken die gerelateerd is aan belaste verhuuractiviteiten. De specifieke regels en berekeningen voor deze correctie kunnen complex zijn, dus het is belangrijk om advies in te winnen bij een belastingadviseur of de Belastingdienst om ervoor te zorgen dat je de correcte btw-behandeling toepast.

Voorkom overschrijding werkkostenbudget met aanpassingen arbeidsvoorwaarden:

Om te voorkomen dat je het werkkostenbudget overschrijdt en daardoor 80% eindheffing moet betalen, zijn er twee belangrijke stappen die je kunt nemen:

-              Tijdig aanpassen van arbeidsvoorwaarden: Door de arbeidsvoorwaarden tijdig aan te passen, kun je ervoor zorgen dat bepaalde vergoedingen en verstrekkingen binnen de grenzen van het werkkostenbudget blijven. Dit kan bijvoorbeeld inhouden dat je bepaalde vergoedingen verlaagt of afschaft, of dat je werknemers stimuleert om gebruik te maken van de vrije ruimte die beschikbaar is binnen het werkkostenbudget. Het is belangrijk om regelmatig de arbeidsvoorwaarden te evalueren en aan te passen aan de actuele situatie en het beschikbare budget.

-              Creëren van een monitoringtool: Het is raadzaam om een monitoringtool te creëren waarmee je actueel inzicht hebt in de bestedingen binnen het werkkostenbudget. Deze tool kan je helpen om de kosten te bewaken en te controleren of je binnen de grenzen van het werkkostenbudget blijft. Met een monitoringtool kun je snel en eenvoudig de stand van zaken bekijken en indien nodig bijsturen om overschrijding te voorkomen. Hierdoor kun je tijdig maatregelen nemen en mogelijke fiscale consequenties vermijden.

Het voorkomen van overschrijding van het werkkostenbudget is essentieel om te voorkomen dat je 80% eindheffing moet betalen over het overschreden bedrag. Door arbeidsvoorwaarden tijdig aan te passen en een monitoringtool te gebruiken, kun je de kosten beheersen en ervoor zorgen dat je binnen de wettelijke grenzen blijft. Het is raadzaam om regelmatig overleg te hebben met een fiscaal adviseur om ervoor te zorgen dat je op de hoogte bent van de recente regelgeving en optimaal gebruikmaakt van het werkkostenbudget.

Let op dat je niet zowel een thuiswerkvergoeding als reiskosten vergoeding (belastingvrij) verstrekt voor dezelfde dag aan je werknemer:

Met de opkomst van thuiswerken als gevolg van de COVID-19-pandemie hebben sommige werkgevers een thuiswerkvergoeding geïntroduceerd om tegemoet te komen aan de kosten die werknemers maken bij het werken vanuit huis. Daarnaast kunnen werkgevers ook een belastingvrije reiskostenvergoeding bieden aan werknemers voor de dagen waarop ze daadwerkelijk naar het werk reizen. Het is belangrijk om op te merken dat je niet beide vergoedingen op dezelfde dag aan dezelfde werknemer kunt verstrekken. Dit betekent dat als een werknemer op een bepaalde dag thuiswerkt, je hen geen belastingvrije reiskostenvergoeding kunt geven voor die dag. Het is essentieel om de regels met betrekking tot thuiswerkvergoedingen en reiskostenvergoedingen zorgvuldig te volgen om te voorkomen dat je onbedoeld fiscale problemen creëert.

Mogelijk recht op loonkostenvoordeel bij oudere of arbeidsgehandicapte werknemers:

Als je oudere of arbeidsgehandicapte werknemers in dienst neemt, kan het zijn dat je recht hebt op loonkostenvoordeel (LKV):

Het loonkostenvoordeel (LKV) is een regeling die werkgevers financiële voordelen biedt wanneer ze bepaalde groepen werknemers in dienst nemen, zoals oudere werknemers (56 jaar en ouder) of arbeidsgehandicapte werknemers. Het LKV is bedoeld om werkgevers te stimuleren om deze doelgroepen in dienst te nemen en hen te ondersteunen bij de loonkosten. Het exacte bedrag en de voorwaarden van het LKV kunnen variëren, afhankelijk van de specifieke situatie van de werknemers en de duur van het dienstverband. Als je oudere of arbeidsgehandicapte werknemers in dienst neemt, is het raadzaam om de mogelijkheden en vereisten voor het LKV te onderzoeken om te zien of je in aanmerking komt voor deze financiële tegemoetkoming.

Bijtelling van 7% voor privégebruik bedrijfsfiets:

Als werkgever kun je ervoor kiezen om een fiets ter beschikking te stellen aan je werknemers voor zakelijk gebruik, zoals woon-werkverkeer. Als de fiets echter ook voor privédoeleinden wordt gebruikt, inclusief woon-werkverkeer, geldt er een bijtelling van 7% van de oorspronkelijke nieuwwaarde van de fiets. Deze bijtelling wordt beschouwd als loon in natura en is belastbaar voor de werknemer. Het bedrag van de bijtelling wordt opgeteld bij het loon van de werknemer en er wordt loonbelasting over geheven. Het is belangrijk om deze bijtelling in overweging te nemen bij het verstrekken van een fiets aan je werknemers en om ervoor te zorgen dat de juiste fiscale regels worden toegepast.

Gebouw in eigen gebruik? Afschrijven mag tot de WOZ waarde van het gebouw!:

Wanneer je een gebouw in eigen gebruik hebt voor je onderneming, kun je afschrijven op de waarde van dat gebouw. Echter, de afschrijving is beperkt tot de WOZ-waarde van het gebouw. De WOZ-waarde wordt jaarlijks vastgesteld door de gemeente en geeft de geschatte waarde van het gebouw weer. Dit betekent dat je niet verder kunt afschrijven dan de WOZ-waarde van het gebouw, zelfs als de werkelijke waarde van het gebouw lager is. Het is belangrijk om de regels met betrekking tot de afschrijving van een gebouw in eigen gebruik goed te begrijpen en ervoor te zorgen dat je binnen de juiste grenzen blijft.

Investeer in energiebesparende/milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen voor fiscale aftrek:

De Energie-investeringsaftrek (EIA) en Milieu-investeringsaftrek (MIA) zijn fiscale regelingen die bedrijven aanmoedigen om te investeren in energiebesparende en milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Als je investeert in bedrijfsmiddelen die op de energielijst (voor EIA) of milieulijst (voor MIA) staan, kom je mogelijk in aanmerking voor een extra fiscale aftrekpost. Deze aftrekpost kan een percentage van de investeringskosten bedragen, wat een aanzienlijke kostenbesparing kan opleveren. Het loont dus om te onderzoeken welke bedrijfsmiddelen in aanmerking komen voor de EIA en MIA en te overwegen om te investeren in energiebesparende en milieuvriendelijke opties.

Maximumbudget voor Energie- en Milieu-investeringsaftrek:

Het is belangrijk om te weten dat de overheid een maximumbudget heeft vastgesteld voor zowel de Energie-investeringsaftrek (EIA) als de Milieu-investeringsaftrek (MIA). Dit betekent dat er een beperkte hoeveelheid geld beschikbaar is voor de aftrekposten en dat het budget kan worden uitgeput. Het is raadzaam om op de hoogte te zijn van de budgettaire situatie en tijdig te handelen als je van plan bent om gebruik te maken van de EIA en MIA. Als het budget is uitgeput, kan het zijn dat je niet langer in aanmerking komt voor de aftrekposten, zelfs als je aan alle andere voorwaarden voldoet. Het is verstandig om tijdig te informeren bij de Belastingdienst of jouw adviseur over de beschikbaarheid van het budget voor de EIA en MIA.

Over de auteurs

Zakaria heeft Accounting gestudeerd aan de Hogeschool van Amsterdam en een pre-master Accounting and Control gevolgd aan de Vrije Universiteit van Amsterdam. Bij PwC heeft hij zes jaar lang waardevolle werkervaring opgedaan binnen verschillende functies.

Melvin heeft een achtergrond in Bedrijfseconomie en is ook zes jaar werkzaam geweest bij PwC, waar hij onder andere verantwoordelijk was voor het samenstellen van jaarrekeningen, het voeren van administraties en het implementeren van ERP-systemen.

Op dit moment geeft Zakaria samen met Melvin leiding aan het team van Spring Accounting. Naast hun operationele taken, richten ze zich ook op de strategische ontwikkeling en groei van Spring Accounting binnen Spring Services.